Fiscale herstructurering & samenwerking
Een holding boven je bestaande BV creëren, vastgoed aankopen vanuit de juiste structuur of je onderneming anders organiseren? We adviseren over de fiscale mogelijkheden en begeleiden het volledige herstructureringstraject, waaronder aandelenfusies en andere fiscale reorganisaties.
Wanneer is herstructureren interessant?
Een ondernemingsstructuur die bij de start logisch was, hoeft dat jaren later niet meer te zijn. Groei, opgebouwd vermogen, de aankoop van vastgoed of nieuwe plannen met je onderneming kunnen aanleiding zijn om de bestaande structuur opnieuw te bekijken.
Een veelvoorkomende situatie is dat een ondernemer rechtstreeks aandeelhouder is van één werkmaatschappij en later alsnog een holding wil creëren. Met een aandelenfusie kan onder voorwaarden een holding boven de bestaande BV worden geplaatst zonder dat direct hoeft te worden afgerekend over de aanwezige meerwaarde in de aandelen.
Ook bij de aankoop van vastgoed is de structuur belangrijk. Koop je vanuit de bestaande werkmaatschappij, vanuit een holding of via een aparte vastgoed-BV? De keuze kan gevolgen hebben voor risico, financiering, toekomstige verkoop en de manier waarop vermogen binnen de structuur wordt opgebouwd.
Clever brengt de mogelijkheden en fiscale gevolgen in kaart en begeleidt vervolgens de herstructurering van advies tot uitvoering.
Veelvoorkomende aanleidingen voor herstructurering
Een overzichtelijke structuur voor bescherming, rendement en groei
Een veelgebruikte eindstructuur: de DGA houdt via een persoonlijke holding de aandelen in een vastgoed-BV en een werk-BV. Zo worden vermogen en risico's van elkaar gescheiden, stromen dividenden belastingvrij naar de holding en blijft de structuur flexibel voor nieuwe plannen.
Plan een kennismaking
Van bestaande naar nieuwe structuur in 4 stappen
Bij een herstructurering zijn niet alle keuzes puur fiscaal, juridisch of financieel. Ook zeggenschap, risicoverdeling, toekomstige samenwerking en persoonlijke voorkeuren kunnen bepalend zijn voor de structuur.
Daarom bespreken we de belangrijkste keuzes persoonlijk met je. We leggen de verschillende mogelijkheden en gevolgen uit, zodat je niet alleen weet wat er wordt geregeld, maar ook begrijpt waarom een bepaalde structuur wordt gekozen.
Tijdens het traject is er volop gelegenheid om vragen te stellen en heb je rechtstreeks contact met de fiscalist die de herstructurering behandelt.
Veelgestelde vragen over aandelenfusie en holdingstructuren
Kan ik alsnog een holding boven mijn bestaande BV plaatsen?
Ja. Ook wanneer je al rechtstreeks privé aandeelhouder bent van je BV, kan het mogelijk zijn om alsnog een persoonlijke holding boven de bestaande BV te creëren.
Een veelgebruikte route hiervoor is een aandelenfusie. Je brengt daarbij de aandelen van je bestaande BV onder in een nieuw opgerichte of bestaande holding. We beoordelen vooraf of de fiscale faciliteit kan worden toegepast en welke structuur het beste aansluit bij je plannen.
Wat is een aandelenfusie?
Bij een aandelenfusie worden aandelen in een bestaande vennootschap ingebracht in een andere vennootschap tegen uitreiking van aandelen.
In de praktijk wordt dit vaak gebruikt om een holding boven een bestaande werkmaatschappij te plaatsen. Je houdt daarna niet langer rechtstreeks privé de aandelen in de werkmaatschappij, maar via je persoonlijke holding.
Een aandelenfusie is daarmee niet alleen een fiscale techniek, maar vooral een manier om van je huidige structuur naar een gewenste nieuwe structuur te komen.
Moet ik bij een aandelenfusie direct belasting betalen over mijn aandelen?
Niet noodzakelijk. Onder voorwaarden kan bij een aandelenfusie gebruik worden gemaakt van een fiscale doorschuiffaciliteit. De belastingclaim op de bestaande aandelen wordt dan niet direct afgerekend, maar doorgeschoven naar de aandelen in de nieuwe holding.
Of de faciliteit in jouw situatie kan worden toegepast, moet vooraf worden beoordeeld. Daarom kijken we eerst naar de bestaande aandeelhoudersstructuur, de gewenste eindstructuur en het doel van de herstructurering.
Waarom zou ik alsnog een holding boven mijn BV plaatsen?
Een holding kan interessant zijn wanneer je inmiddels vermogen opbouwt binnen je onderneming of nieuwe plannen hebt waarvoor de oorspronkelijke structuur niet meer optimaal is.
Denk bijvoorbeeld aan het opbouwen van vermogen buiten de werkmaatschappij, het aankopen van vastgoed of andere investeringen, het starten van nieuwe activiteiten, het spreiden van ondernemingsrisico's of de voorbereiding op een toekomstige verkoop of samenwerking.
Of een holding daadwerkelijk toegevoegde waarde heeft, hangt af van jouw situatie. Daarom kijken we niet alleen naar hoe een holding kan worden gecreëerd, maar vooral naar waarom je de structuur wilt aanpassen.
Wat kost het om een holding boven mijn bestaande BV te plaatsen?
De kosten hangen af van de bestaande structuur, de gewenste eindstructuur en de fiscale route die nodig is om daar te komen.
Bij een relatief overzichtelijke aandelenfusie kunnen we vaak vooraf goed aangeven welke werkzaamheden nodig zijn. Je ontvangt dan duidelijkheid over de fiscale werkzaamheden, de notariële uitvoering en de totale kosten van het traject.
Wanneer de structuur complexer is — bijvoorbeeld doordat er meerdere aandeelhouders, vennootschappen of aanvullende transacties betrokken zijn — bespreken we vooraf welke werkzaamheden nodig zijn en wat daarbij hoort.
Hoe verloopt het creëren van een holding via een aandelenfusie?
We beginnen met het analyseren van de bestaande structuur en je plannen. Vervolgens bepalen we hoe de gewenste holdingstructuur eruit moet zien en beoordelen we of een aandelenfusie fiscaal passend is.
Daarna verzorgen we de fiscale uitwerking en begeleiden we de benodigde stappen richting de Belastingdienst en notaris. De fiscale en notariële uitvoering worden daarbij op elkaar afgestemd. Je hebt gedurende het traject rechtstreeks contact met de fiscalist die de herstructurering behandelt en er is ruimte om de belangrijkste keuzes en vragen samen door te nemen.
Regelt Clever ook de uitvoering en de notaris?
Ja. Clever kan het volledige traject begeleiden: van het bepalen van de gewenste eindstructuur en de fiscale uitwerking tot de benodigde afstemming met de Belastingdienst en notariële uitvoering.
We kunnen de notaris voor het traject regelen, zodat de fiscale en notariële werkzaamheden vanuit één traject worden gecoördineerd. Werk je liever met je eigen notaris, dan kan dat uiteraard ook. In dat geval stemmen wij de fiscale werkzaamheden rechtstreeks met jouw notaris af.
Zo hoef je niet zelf verschillende adviseurs bij elkaar te brengen en blijft er één duidelijke lijn in de herstructurering.
Van advies tot uitvoering
Wil je een holding boven je bestaande BV creëren, vastgoed aankopen of je structuur anders aanpassen? Bespreek je plannen voordat de belangrijkste keuzes vastliggen.