Fiscale begeleiding bij emigratie
Voor ondernemers en DGA's die naar het buitenland verhuizen en hun BV, vermogen en fiscale positie vóór vertrek goed willen structureren.
Emigreren begint fiscaal vóór je vertrek
Verhuizen naar het buitenland heeft als ondernemer of DGA meer fiscale gevolgen dan alleen het wijzigen van je woonadres. Je persoonlijke fiscale positie verandert, terwijl je onderneming, BV en vermogen vaak geheel of gedeeltelijk in Nederland achterblijven.
Daarom kijken we vóór vertrek naar de volledige situatie. Wat gebeurt er met je aandelen in de BV? Waar wordt de onderneming straks feitelijk geleid? Welke gevolgen heeft de emigratie voor je vermogen en toekomstige inkomsten? En zijn er stappen die beter vóór dan na de verhuizing kunnen worden gezet?
Clever brengt de fiscale gevolgen in samenhang in kaart en maakt een concreet plan voor de periode vóór, tijdens en na de emigratie. Waar nodig begeleiden we ook de uitvoering en afstemming met andere betrokken adviseurs.
Waar kijken we bij een emigratie naar?
Eerst bepalen wat er na vertrek moet blijven staan
Een emigratieadvies begint niet bij de vraag hoe je Nederland fiscaal verlaat, maar bij de vraag hoe je situatie er daarna uit moet zien.
Blijft je onderneming in Nederland? Blijf je actief als DGA? Wil je vermogen in je holding houden of juist privé beschikbaar hebben? Koop je een woning of vastgoed in het buitenland? En verwacht je later je onderneming te verkopen?
Vanuit die gewenste situatie bepalen we welke fiscale aandachtspunten er zijn en welke stappen vóór vertrek moeten worden gezet.
Van emigratieplan naar fiscale uitvoering
Waar en hoe je wilt wonen, ondernemen en vermogen opbouwen is persoonlijk. De fiscaal meest voordelige route is daarom niet automatisch de beste keuze.
We bespreken niet alleen de fiscale gevolgen, maar ook wat je na de emigratie wilt kunnen blijven doen met je onderneming en vermogen. Vervolgens leggen we de mogelijkheden en aandachtspunten duidelijk uit, zodat je begrijpt welke keuzes je maakt en waarom.
Je hebt rechtstreeks contact met de fiscalist die je emigratie begeleidt en kunt gedurende het traject vragen en nieuwe ontwikkelingen bespreken.
Veelgestelde vragen
Wat gebeurt er fiscaal met mijn BV als ik naar het buitenland verhuis?
De gevolgen hangen af van onder meer jouw positie als aandeelhouder en bestuurder, de feitelijke leiding van de BV, het land waar je gaat wonen en het toepasselijke belastingverdrag. We brengen deze onderdelen in samenhang in kaart.
Wat is een conserverende aanslag bij emigratie?
Bij emigratie kan Nederland onder voorwaarden een belastingclaim vastleggen die samenhangt met bepaalde fiscale posities, waaronder een aanmerkelijk belang. Of en hoe dit in jouw situatie speelt, moet vooraf worden beoordeeld.
Moet ik belasting betalen over mijn aandelen als ik emigreer?
Niet iedere emigratie leidt tot een directe betaling. De fiscale behandeling is afhankelijk van jouw situatie en de toepasselijke regels. We beoordelen welke claim ontstaat, welke voorwaarden gelden en wat dit betekent voor je positie na vertrek.
Kan mijn Nederlandse BV blijven bestaan als ik in het buitenland woon?
Dat kan, maar jouw verhuizing kan gevolgen hebben voor de fiscale positie en feitelijke leiding van de BV. Daarom beoordelen we hoe de onderneming na jouw vertrek wordt bestuurd en waar relevante beslissingen worden genomen.
Waar is mijn BV fiscaal gevestigd als ik zelf emigreer?
De fiscale vestigingsplaats van een BV volgt niet uitsluitend uit de statutaire zetel. Feiten en omstandigheden, waaronder de plaats van feitelijke leiding, kunnen relevant zijn. Bij grensoverschrijdende situaties kan ook een belastingverdrag een rol spelen.
Wanneer moet ik beginnen met de fiscale voorbereiding van mijn emigratie?
Bij voorkeur ruim vóór vertrek. De benodigde voorbereiding verschilt per situatie. Als een herstructurering, dividendbesluit of andere wijziging wenselijk is, is voldoende tijd nodig om de fiscale en praktische gevolgen vooraf te beoordelen.
Kan ik vóór emigratie nog dividend uitkeren of mijn structuur aanpassen?
Dat kan in bepaalde situaties relevant zijn, maar de fiscale gevolgen moeten vooraf worden beoordeeld. De timing, bestaande structuur, toekomstige woonstaat en toepasselijke regels zijn daarbij bepalend.
Kan Clever mijn volledige fiscale emigratietraject begeleiden?
Ja. Clever kan de fiscale analyse, planning en begeleiding verzorgen en waar nodig afstemmen met andere betrokken adviseurs. Welke werkzaamheden nodig zijn, hangt af van jouw persoonlijke en zakelijke situatie.
Vertrek fiscaal goed voorbereid
Overweeg je als ondernemer of DGA naar het buitenland te verhuizen? Bespreek je plannen bij voorkeur ruim vóór vertrek, zodat er voldoende tijd is om de fiscale gevolgen te beoordelen en waar nodig de juiste stappen te zetten.